酒店经营分析
数据管理是管理学中最直接、有效,具有绝对说服力的手段之一,充分利用好数据,并进行分析,能从中了解到更多不为人知的东西,进而为酒店或您下一步的决策提供坚强后盾辅助。
现从酒店月度经营分析的角度,提供一份相对标准的模型,供参考。
有关“预算比、同比、环比分析”的说明,在做任何经营数据分析时,我们都应该将实际经营数据与预算、去年同期和上月情况进行对比,对比才能发现现实经营的“晴雨表”。
第一大版块:整体情况预算比、同比、环比分析
1.1 经营收入;
1.2 GOP额/率;所谓的GOP数据,也就是经营收入减去可控费用得出的数据,此数据也是最能体现管理人员管理能力的核心数据之一。
1.3 每平方米产生的收益;在香港由于土地非常资源稀少,故酒店业界对酒店每平方米产生的收益看得尤为重要。其实,酒店业界奉行了一句话叫寸土寸金,意思就是要通过合理的设计,把酒店的每一寸土地资源都发挥到淋漓尽致,使其为未来的收益最大化而服务。所以,在日常经营管理中,我们对“每平方米产生的收益”指标同列为核心指标之一。
1.4 纯利润等等。
第二大板块:房务板块预算比、同比、环比分析
2.1 经营收入;
2.2 可控费用分析;此部分的管控是最能体现管理者管理能力的,费用控制得好,GOP率就高,控制不好,就等于浪费。在现实管理工作中,发现缺乏成本控制意识的职业经理人真不少,我俗称这些人叫“蒙着脑袋搞经营”,结果可想而知了。
2.3 GOP额/率;
2.4 出租率;是衡量酒店客房经营好与坏的最直接指标之一,一家酒店装修再豪华、再高档,自己鼓吹管理是多么多么的到位,但成天没人来住,那就失去存在的价值。出租率的计算基本公式是:当月实际出租房数除以总出租房数乘以100%。
2.5 平均房价;当月客房总营业收入除以总出租房数。
2.6 REVPAR;英文翻译过来称为:平均每房收益,其计算方法就是当月客房总营业收入除以当月总房数量。
2.7 单房成本;包括一次性用品、洗涤费用、能耗、人工等费用在内,真正全面了解我们一间的成本费用与现实定价和收益是否合理。
2.8 人均生产力等等;从客观角度,可以得知其人员配置是否臃肿?生产力是高还是低,一切以数据来说话。
等;
第三大板块:餐饮板块预算比、同比、环比分析
餐饮板块应分为中餐、西餐,如果有其他风味餐厅的话,也可以列入,先综合分析,后逐个餐厅一一分析。分析的几个数据无外乎:
3.1 经营收入;
3.2 可控费用分析;此部分最好能增加餐具耗损情况的分析在内。
3.3 毛利率;餐饮的毛利率是最能体现管理能力的数据之一,也作为对餐饮管理人员绩效考核的重要指标之一。
3.4 上座率;就是实际上座数量除以应该上座数量乘以100%。
3.5 人均消费额;当月总营业收入除以消费总人数。
3.6台均消费额;当月总营业收入除以总消费台数。
3.7 人均生产力;
3.8 当月最畅销的十大菜系;这项分析非常重要,能了解餐厅的招牌菜,吸引客人消费,形成自己独有的核心竞争力。
第四大板块:娱乐、康体板块预算比、同比、环比分析
4.1 经营收入;
4.2 可控费用分析;
4.3 GOP额/率;
4.4 人均生产力等
第五大板块:人工成本预算比、同比、环比分析
5.1 人工成本及占比;
5.2 福利成本及占比;
5.3 人力资源成本及占比。
合理的控制人力资源成本,是酒店管理工作的重要环节之一,酒店奉行高品质的服务,但也不能一味的打人海战术,只有在合理配置人手的情况下,为客人提供最为满意的服务。这就是人力资源成本控制的魅力所在。
第六大板块:能耗预算比、同比、环比分析
6.1 水及占比;
6.2 电及占比;
6.3 燃气及占比;
6.4 总能耗及占比;这是体现酒店在能耗控制方面硬指标,节约每一滴水,节省每一度电,日积月累,能省下不少钱。
6.5 每日能耗消耗与经营收入曲线对比分析,这份曲线表,最能发现问题的就是可以找到规律:收入与耗损是否成正比?如果不是,说明我们在能耗控制上有问题,应彻查原因,进而达到合理控制每一分能耗之目的。
第七大板块:营销分析
7.1 广告费用;作为新开酒店,可能在广告投入上占比要大一些,作为成熟、步入正轨的酒店,此费用相对要弱化。
7.2 业绩完成情况分析;这里的业绩主要指营销部门完成情况,可将所有营销员完成情况一一展示,了解完成比率,查找原因,修正方向。
7.3 客源结构分析;应从客源结构、客源来源地等方面纵、横向进行分析,为我们针对性的提供宾客服务可起到很重要的指引和辅助作用。
7.4 周边同档次酒店情况对比分析;俗话说:知己知彼、方能百战不殆,同行是对手,不是敌人,只有充分了解周边同行的基本情况,我们才能对自己下步经营做出正确的决策,甚而从差异化的角度搞好自身的经营。
7.5 收益管理分析,未雨绸缪,做好收益管理是实现客房收益实现最大化的最好工具,不可忽视。
第八大板块:后勤部门的费用分析
根据实际情况分析即可,此部分不浪费过多笔墨。
第九大板块:运营能力分析
9.1 应收帐款周转率
9.1.1应收账款周转次数=销售收入/应收账款
9.1.2应收账款周转天数=365/(销售收入/应收账款)
9.1.3应收账款与收入比=应收账款/销售收入
根据上述公式与行业平均水平相比进行分析。
9.2 存货周转率
9.2.1存货周转次数=销售收入/存货
9.2.2存货周转天数=365/(销售收入/存货)
9.2.3存货与收入对比=存货/销售收入
根据上述公式与行业平均水平相比进行分析。
9.3 流动资金周转率
9.3.1流动资产周转次数=销售收入/流动资产
9.3.2流动资产周转天数=365/(销售收入/流动资产)
9.3.3流动资产与收入比=流动资产/销售收入
根据上述公式与行业平均水平相比进行分析。
9.4 净营运资本周转率
9.4.1净营运资本周转次数=销售收入/净营运资本
9.4.2净营运资本周转天数=365/(销售收入/净营运资本)
9.4.3净营运资本与收入比=净营运资本/销售收入
根据上述公式与行业平均水平相比进行分析。
9.5 非流动资产周转率
9.5.1非流动资产周转次数=销售收入/非流动资产
9.5.2非流动资产周转天数=365/(销售收入/非流动资产)
9.5.3非流动资产与收入比=非流动资产/销售收入
根据上述公式与行业平均水平相比进行分析。
9.6 总资产周转率
9.6.1总资产周转次数=销售收入/总资产
9.6.2总资产周转天数=365/(销售收入/总资产)
9.6.3总资产与收入比=总资产/销售收入
根据上述公式与行业平均水平相比进行分析。
九大板块,九项分析,这仅仅是一个大体的方向,当然也存在许多不尽如人意之处。仅权作为“抛砖引玉”的话题,希望能带给我们酒店从业者一些思考和启发。
随着分析的深入,可以延伸出更多的分析数据,为我们未来经营决策提供最有力的帮助